Uma empresa pode ser solvente, mas não lucrativa?

Solvência e lucratividade são dois aspectos distintos, porém interdependentes da saúde financeira de uma empresa. Uma empresa solvente possui ativos que excedem seus passivos o suficiente para permitir reinvestimento no crescimento da empresa. O padrão de rentabilidade exige que a receita derivada das atividades comerciais da empresa exceda as despesas. Embora uma empresa possa ser solvente e não ser lucrativa, ela não pode ser lucrativa sem solvência.

Solvência
A solvência indica a saúde e estabilidade financeira atual e de longo prazo de uma empresa, conforme determinado pela razão entre ativos e passivos. Uma empresa pode ser capaz de cobrir passivos atuais ou futuros, liquidando rapidamente ativos com pouca interrupção dos negócios. No entanto, as flutuações ao longo do tempo no valor dos ativos enquanto o valor do passivo permanece inalterado afetam os índices ativo / passivo. A solvência afeta a capacidade da empresa de obter empréstimos, financiamento e capital de investimento.

Lucratividade
Embora a solvência envolva ativos e passivos, a lucratividade envolve receitas e despesas. Novas empresas trabalham para alcançar um ponto de equilíbrio, que é o ponto em que uma empresa gera renda suficiente para pagar todas as suas despesas e começa a mostrar lucro. Para fins de lucratividade, receita refere-se apenas àquela gerada pelas principais atividades comerciais da sua empresa, como a venda de produtos ou serviços. As despesas também resultam de atividades comerciais e incluem recursos adquiridos e utilizados para a realização das atividades.

Medição e rastreamento
Os índices de solvência ajudam a determinar a solvência atual e de longo prazo da sua empresa. O índice do patrimônio líquido, que é “ativos menos passivos iguais ao patrimônio líquido”, usa o patrimônio do proprietário nos negócios para indicar solvência futura. A relação dívida / ativo divide o passivo total pelo total de ativos e determina o valor da dívida por dólar dos ativos detidos. Outros índices de solvência comparam dívida a ativos líquidos, ativos fixos ou estoque. Um balanço patrimonial rastreia o patrimônio líquido listando ativos e passivos ao longo do tempo. As declarações de renda medem a lucratividade rastreando as receitas e despesas durante um período contábil. As análises de ponto de equilíbrio preveem o ponto em que uma empresa pode gerar lucro.

Melhorando a solvência e a lucratividade
A solvência melhora quando os ativos aumentam e os passivos diminuem. No entanto, uma empresa pode melhorar a solvência vendendo alguns ativos para quitar dívidas. O aumento do patrimônio do proprietário melhora a solvência. A solvência também melhora com o reinvestimento de ativos e capital nos negócios, prevenção de novas dívidas e tratamento adequado dos ativos existentes. Embora a solvência seja um pré-requisito para a lucratividade, o aumento da lucratividade melhora a solvência. Planeje uma maior lucratividade examinando as demonstrações de resultados e desenvolvendo um plano de ação que inclua a redução de despesas comerciais, a criação de um plano de marketing para gerar mais clientes e a pesquisa de novos mercados.

Escrito por Gail Sessoms

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